什么是资金管理

资金是企业生存和发展的基础。资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理是企业管理的一项重要内容。

什么是资金管理

一、我国资金管理概述

资金是企业的“血液”，为企业生产经营活动的正常运作提供物质基础，是企业赖以生存的根本组成部分。企业资金主要指社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现，具体包括应收账款、现金和库存等等。合理分配资源，明确资金的流向，是企业财务管理工作的重要内容，做好资金管理，直接关系到企业生产经营活动的长期健康发展，是现代化企业经营战略的必由之路。

随着我国经济水平的高速发展，企业发展面临的外部环境日益复杂多样，为了应对全球经济一体化带来的巨大机遇，我国企业积极借鉴国外企业的先进管理方式，推动我国企业管理工作的改革，但是由于我国企业长期管理思想僵化、技术结构不成体系、传统体制无法轻易根除等因素的制约，大量的流动资金去向不明或是没有得到有效利用，导致企业资金管理工作裹足不前，直接影响企业效益的实现。

二、我国企业现阶段资金管理存在的问题

我国企业的资金管理工作在长期探索中，不免走了许多弯路，某些环节的缺失导致了资金管理遭遇瓶颈，阻碍了企业可持续性发展。具体表现为以下几个方面。

(一)对资金的有效调控不足，资金使用效率低下

我国现阶段企业资金管理的矛盾，主要表现为企业资金集中管理的需要和内部股东或法人分散占用资金的现实两者之间的矛盾。企业的投资决策很大程度上取决于个别领导层的主观意念，盲目的投资造成了资金的不必要浪费。另外，公司户头繁多、资金沉淀严重等现象，都体现出部分企业资金管理的严重失调，使得流动资金利用效率每况愈下，无法形成良性循环。

(二)资金管理受到各方面制约

企业资金流向不仅受到外部环境的影响，更受到内部工作方法的制约。首先，许多企业忽略了经济活动之前对客户诚信程度和资产状况的调查，只重视事后款项的追讨，将经济活动的风险转嫁到企业自身，得不偿失。其次，企业的现金收支计划编制受到冷落，企业流动资金管理无法得到切实有效的落实。最后，部分企业缺乏对库存的有效管理，仓储与运输环节无序竞争激烈，导致存货超过市场标准、流动资产严重不足。

(三)资金管理体系不健全，监督机制缺乏

绝大多数企业会在年末提前制定出下一年度的资金使用计划，看似将资金管理纳入规划，但是在实际工作中，管理层对资金运作监管不力，大量资金被个别领导随意支配或是闲置;事后监督的做法具有滞后性，财会人员受人情世故影响导致主观性的不作为，使既

定计划往往得不到应有的重视，科学的预算与决策得不到应有的制度保障。

(四)资金管理观念陈旧、管理方式落后

很多企业沿用传统的资金统收统支或是资金分散管理的方式，制约了资金流动的活力，造成资金大量沉淀，不利于调动各环节生产经营活动的积极性。陈旧落后的管理方式往往耗时费工，难以跨越管理瓶颈的壁垒，无法满足现代企业精细化管理的要求。

三、优化企业资金管理工作的有效措施

(一)强化资金管理意识

企业应该自上而下地树立资金管理的意识，在实际工作中，主动为财会人员提供现金流向的即时信息，将资金管理落实到每个员工的生产经营活动的细节之中，为季度或年度资金预算计划提供实际依据。

(二)建立健全企业内部资金管理体制，加强营运资金管理

企业应该根据自身管理现状，制定相关财务管理规章制度，加强对资金管理的制度约束。在有据可依的情况下，对资金进行预算编制。围绕既定目标，才能确定各项目、各部门的资金需求额度，科学合理地安排资金流向，促使资金有效利用、及时回笼，形成资源配置的良性循环。

(三)强化投资管理，避免闲置资金沉淀

要想实现利益最大化，光靠“节流”是无法实现的，“开源”才是实现企业效益最大化的有效途径。参考专业人才对市场和行业的分析，企业要改变盲目投资的想法，注重投资的长远稳定效益，结合自身现状选择项目，规避投资风险、利用闲置资金实现二次增值。

(四)引进信息技术，对资金管理进行科学化升级

先进的财务管理软件和信息技术是现代企业管理的有效助力。以企业资源计划系统软件(即ERP)为例，该软件应用于财务管理工作，可以实现财务业务的一体化，将现金、库存和应收账款高度集成，自动生成数据，确保财务状况清晰明了。信息技术的运用促使资金管理模式向科学化、规范化转变，实现了财务信息与资金流向的高度对应。